계산모아 글 · 2026-09-18

퇴직금 3,000만 원 세금, 5년과 20년이 이렇게 다릅니다

최종 확인 2026-09-17 · 검증 방법

요약

퇴직금 3,000만 원에 근속 5년이면 세금이 나옵니다. 같은 3,000만 원에 근속 20년이면 세금이 없습니다. 퇴직 전이면 근속연수부터 확인해 세금을 계산합니다.

퇴직금과 근속연수별 세금 · 세전 기준 · 계산기 결과
조건	근속연수공제	퇴직소득세	지방소득세	실수령
퇴직금 3,000만 · 근속 5년	5,000,000원	775,000원	77,500원	29,147,500원
퇴직금 3,000만 · 근속 10년	15,000,000원	200,000원	20,000원	29,780,000원
퇴직금 3,000만 · 근속 20년	30,000,000원	0원	0원	30,000,000원

근속 기간이 길면 공제부터 커집니다

근속연수공제는 근속 기간이 길수록 구간이 올라갑니다. 5년 이하는 1년에 100만 원입니다.

5년을 넘은 기간부터는 1년에 200만 원씩 쌓입니다. 10년을 넘으면 1년에 250만 원씩입니다.

20년을 넘으면 1년에 300만 원씩 쌓입니다. 표의 근속 5년 공제는 500만 원입니다. 근속 10년 공제는 1,500만 원입니다.

20년 공제는 4,000만 원입니다. 퇴직금이 3,000만 원이면 그 전액까지만 잡힙니다. 공제가 커지면 다음 계산에 들어가는 금액이 작아지고, 환산급여도 함께 줄어듭니다.

환산급여는 퇴직금에서 근속연수공제를 뺀 금액을 근속연수로 나눈 뒤 12를 곱한 값입니다. 여러 해에 쌓인 돈을 한 해치 소득처럼 펴서 종합소득과 같은 세율표를 적용합니다.

같은 퇴직금 3,000만 원을 기준으로 봅니다. 근속 5년이면 환산급여가 6,000만 원입니다. 근속 10년이면 1,800만 원으로 더 작아집니다.

퇴직소득세 계산기 결과 화면 보기

환산급여가 작으면 환산급여공제를 뺀 과세표준도 작아지고, 낮은 세율 구간이 적용됩니다. 그래서 마지막에 12로 나누고 근속연수를 다시 곱해도 세금이 크게 늘지 않습니다.

퇴직금이 근속연수공제보다 적으면 전액이 공제됩니다. 근속 20년 공제는 4,000만 원입니다. 퇴직금 3,000만 원보다 커서 전액이 공제되고 과세표준이 0원입니다.

세금도 없고 실수령은 3,000만 원이며, 표의 근속 20년 행이 이 경우입니다. 공제를 넘겼어도 환산급여가 800만 원 이하면 전액이 환산급여공제로 빠집니다.

근속 3년에 퇴직금 500만 원이면 환산급여가 이 한도에 들어갑니다. 같은 3년이라도 퇴직금 1,500만 원이면 세금이 붙습니다. 퇴직소득세 285,000원과 지방소득세 28,500원입니다.

퇴직금 액수는 퇴직금 계산기에서 구합니다. 근속 20년이면 세금이 없는 것은 퇴직금 3,000만 원일 때입니다. 퇴직금이 8,000만 원이면 근속 20년이라도 세금이 남습니다.

퇴직소득세는 640,000원이고 지방소득세는 64,000원입니다. 같은 금액에 근속 10년이면 퇴직소득세가 2,500,000원입니다. 지방소득세는 250,000원입니다.

근속연수는 근로를 시작한 날부터 퇴직한 날까지입니다. 퇴직소득을 중간지급 받았다면 그 지급일의 다음 날부터 세고, 1년 미만의 남은 기간은 1년으로 올립니다. 퇴직급여를 산정할 때 넣지 않은 기간은 뺍니다.

연금계좌로 넣는 시점에는 세금을 떼지 않습니다. 퇴직일에 이미 연금계좌에 있거나 받은 날부터 60일 안에 넣은 경우입니다.

원천징수를 미룰 뿐이며, 나중에 연금으로 받으면 연금소득으로, 연금 외로 찾으면 퇴직소득으로 과세됩니다. 이미 원천징수된 세금이 있으면 환급을 신청할 수 있습니다. 월급에서 떼는 세금은 계산이 달라 월급 실수령액 계산기에서 확인합니다.

1년 1개월 일하고 퇴직하면 근속연수는 몇 년인가요?

2년입니다. 1년 미만의 남은 기간을 1년으로 올리기 때문입니다.

임원 퇴직금도 이 계산이 그대로 맞나요?

아닙니다. 임원 퇴직금은 한도를 넘는 부분이 근로소득으로 분류돼 계산이 달라집니다. 회사가 준 원천징수영수증의 구분을 확인해야 합니다.

계산모아 퇴직소득세 계산기에 퇴직금과 근속연수를 넣으면 근속연수공제부터 산출세액까지 다섯 단계가 그대로 나옵니다.

소득세법 제48조 제1항 제1호·제2호(근속연수공제·환산급여공제)·제2항(공제액 미달 시 전액 공제), 제55조 제1항·제2항(기본세율, 환산산출세액 ÷ 12 × 근속연수), 제86조 제1호(소액부징수), 제146조 제2항(연금계좌 이연), 제22조 제3항(임원 퇴직금 한도), 시행령 제105조 제1항(근속연수), 국고금 관리법 제47조(끝수), 지방세법 제103조의13 제1항

이 글은 참고용이며 개별 사안의 판단은 회사 급여 담당자나 관할 세무서에서 확인해야 합니다.